Leyes impiden a donataria de AMLO entregar dinero al gobierno de Cuba
Expertos señalan que AC de AMLO no puede enviar dinero al extranjero sin intermediario internacional, cuestionan autorización exprés de la organización; regulación fiscal y de EU limita transferencias a Cuba; especialistas advierten posibles irregularidades y obstáculos legales
José Manuel Arteaga
Una organización que recaba dinero para enviarlo al extranjero, como la que dio a conocer Andrés Manuel López Obrador para entregar recursos al gobierno de Cuba, necesita, forzosamente, el apoyo de una institución internacional.
María Vanessa Rivadeneyra Navarro, exadministradora Central de Apoyo Jurídico de Servicios al Contribuyente del Servicio de Administración Tributaria (SAT), señala que Humanidad con América Latina, la organización de AMLO, fundada el 9 de marzo, carece de esta condición.
“La donataria autorizada tendría que ubicar a un organismo internacional intermediario del que México sea parte que sea la que lleve a cabo esa actividad. Una donataria mexicana no le puede dar dinero a ningún extranjero, de acuerdo a como está la ley fiscal actual”, plantea la exfuncionaria, quien en la actualidad tiene el cargo de México Country Chair de Corporate Social Responsability del G100: Mission Million.
En entrevista con La Silla Rota, puntualizó que la única forma en que una donataria autorizada le puede dar un centavo a otro país, es por medio de un organismo internacional.
Autorización extraña: expertos
De acuerdo con expertos consultados, quienes pidieron no ser citados para evitar represalias por la autoridad, es muy extraño que la asociación civil Humanidad con América, a través de la cual el expresidente de México, Andrés Manuel López Obrador pidió que se apoye a Cuba, haya sido constituida en 28 días.
Expusieron que el tiempo que se tarda en la actualidad para que se pueda constituir una asociación civil con carácter de donataria puede ir de seis meses hasta más de un año.
“¿Qué es la corrupción? El abuso de una posición de poder, para obtener un beneficio indebido, ya sea en dinero o lo que se te ocurra. Lo que estamos viendo, coincide con esa definición, porque no hay poder humano que permita obtener esa autorización en 24 o 27 días, los que hayan sido. No hay poder humano para que el Servicio de Administración Tributaria le hubiese otorgado a una AC, esta característica de donataria autorizada”, dijo un asesor de organizaciones civiles.
Además, puntualizaron que “alguien debió llamarle a alguien dentro del SAT y solicitar un trámite fast track”, con lo cual hay un abuso del poder, ya que, si lo hubiera solicitado cualquier persona, hasta un año se podría tardar.
Expusieron que no se puede saber quién encabeza la Asociación Civil Humanidad con América, hasta que se conozca el acta constitutiva de la AC, pero hay un correo que delinea al sobrino del poeta Carlos Pellicer, quien aparece como representante y es una persona ligada al régimen de la Cuarta Transformación.
Barrera de EU
En julio de 1963, el Departamento del Tesoro de Estados Unidos emitió regulaciones para controlar activos en Cuba, en el marco de la Ley para el comercio con enemigos. Estas restringen el comercio con la isla y prohíben toda relación económica que beneficie a funcionarios del régimen castrista o dirigentes del Partido Comunista Cubano.
Esas regulaciones han sufrido modificaciones y adaptaciones, por ejemplo, en abril de 2019 el gobierno de Donald Trump fijó en mil dólares el máximo de remesas por trimestre que se pueden enviar a un familiar desde EU.
La norma establece claramente que esos recursos no pueden entregarse a funcionarios del gobierno de Cuba, o dirigentes del Partido Comunista.
En 2020, la Oficina de Control de Activos del Departamento del Tesoro, que emite directivas de qué empresas o individuos tienen prohibido comerciar con Estados Unidos, o cuyos recursos no pueden integrarse al sistema financiero de EU, agregaron otras prohibiciones, como albergar, para por albergar o hacer cualquier reservación para una tercera persona en cualquier bien propiedad del gobierno de Cuba, de funcionarios de esa administración o de miembros del Partido Comunista.
Solamente 39 autorizaciones en 2026
Rivadeneyra, quien es consejera independiente en AFECCI A.C. y Procura A.C, dijo que en el padrón de Asociaciones Civiles de enero de 2026, existen 10 mil 17 organizaciones autorizadas.
En 2023 había 11 mil 284; en 2024 se fue a 10 mil 876; para 2025 alcanzaron 10 mil 361.
“Nuevas autorizaciones, en 2023 hubo 2 mil 198, en 2026 solamente 39 y en 2025 fueron 168”, aseveró.
Desde su punto de vista, todo el procedimiento es distinto, ya que hasta octubre de 2024 era de papel, mientras que, a partir de esa fecha, es “puro fondo”, en donde solamente se autorizan “proyectos verdaderos que materialmente te demuestren que haces las cosas”.
Enfatizó que antes era muy fácil era ser donataria, pero en la actualidad es muy diferente.
Agregó que otro aspecto, es que la autoridad fiscal trae muchas campañas de revocación de AC, pero “nunca he visto uno solo que esté mal hecho por el SAT”.
El gobierno reacio de López Obrador
Los expertos consultados por La Silla Rota informaron que desde el inicio del gobierno de López se comenzó una actitud “muy reacia” a acceder a las asociaciones civiles.
“De hecho, durante su mandato, el SAT revocó autorizaciones de muchas Asociaciones Civiles”, dijeron.
Aseguró que López Obrador veía con malos ojos a las donatarias, lo cual provocó un declive.
El Centro Mexicano para la Filantropía puntualizó que el proceso de regularización “ha aumentado y complejizado las actividades de bien colectivo” que realizan las AC, pues tienen que cumplir con más trámites e informes legales, fiscales y de prevención de operaciones con recursos ilícitos.
“Cuando lo que se requiere es fomentar de muy diversas formas y con diálogo abierto con las autoridades las actividades de la sociedad civil; eso supone simplificación administrativa para que las donatarias autorizadas realicen su labor de manera eficiente sin sobrecargas de gestión que son onerosas y que van disminuyendo la capacidad de acción de las organizaciones civiles”, puntualizó el organismo que encabeza Ricardo Bucio.
¿Qué se necesita para ser una AC donataria?
De acuerdo con los expertos consultados, para poder constituirse una Asociación Civil como donataria, lo primero que tiene que pasar es la Aduana ante un Notario Público, en donde se tiene que acreditar que es un proyecto que tiene un fin lícito.
“Una vez que tengamos la protocolización, hay que acreditar ante el Servicio de Administración Tributaria para tener nuestro Registro Federal de Contribuyentes, la Firma Electrónica Avanzada, el Buzón Tributario y cumplir con todos los requisitos del Código Fiscal de la Federación”, expuso la fuente.
Añadió que cuando se cumple con lo anterior, se necesita solicitar la autorización para ser una donataria autorizada, para lo cual se necesita acreditar ante el domicilio y tener una cuenta bancaria y una clave única en el Registro Federal de Organizaciones de la Sociedad Civil.
“Pero los bancos se niegan a abrirte una cuenta bancaria, si no tienes un RFC”
Los expertos expusieron, además, que para ser una AC donataria se tiene que acreditar que se están constituyendo para funcionar únicamente para los fines previstos en la ley, que todas las actividades cumplan con aspecto social, no están en campañas políticas y el dinero que reciban se ciña al objeto social y no repartir el dinero hacia otras Asociaciones
“Después de eso, el SAT va a tener la facultad o no de autorizarnos esa característica para poder otorgar recibos que van a ser libres de impuestos”, expuso.
Añadieron que solamente la parte administrativa con el notario y diversos trámites les lleva un mes, incluido “el viacrucis con el SAT”, pero para la parte de ser donataria autorizada, puede durar de cinco meses a más de un año.
El Centro Mexicano para la Filantropía estimó un costo aproximado de 25 mil pesos para todo el proceso de integración de documentos requeridos por el SAT y una duración estándar de cuatro a ocho meses, debido a la suma de todos los trámites descritos.
María Vanessa Rivadeneyra Navarro, exadministradora Central de Apoyo Jurídico de Servicios al Contribuyente del Servicio de Administración Tributaria (SAT) agregó que la ley establece que los estatutos deben tener una cláusula específica del manejo del patrimonio y otra de lo que será el patrimonio si se llega a liquidar.
“La cláusula de patrimonio lo que dice es que tú tienes que comprometerte, con carácter de irrevocable, en que solamente puedes gastar tus recursos en lo que te autoriza el SAT y que todas las personas físicas que decidieron crear esa persona moral renuncian a obtener algún tipo de beneficio económico”, dijo,
Rivadeneyra añadió que la cláusula de revocación expone que es un juramento al SAT, en donde si por alguna razón la AC deja de existir o se le quita la autorización, el patrimonio consolidado, se va a donar a otra donataria autorizada.
Añadió que también se tiene que presentar un acreditamiento de actividades.
Lavado de dinero
Adicional a ello, conforme a las nuevas disposiciones de la Ley de Lavado de Dinero, las donatarias tienen que cumplir con todas las disposiciones para evitar problemas.
“Las organizaciones de beneficencia fueron constituidos como un vehículo idóneo para lavar dinero”, dijeron.
Sin embargo, el gobierno de López Obrador creo un fideicomiso durante el sismo de 2017, donde metieron dinero sin ningún tipo de control, aproximadamente 4 millones de pesos, a esa supuesta donataria, para después sacar en retiros, lo cual tuvo que ser supervisado por la autoridad, por temas de lavado de dinero.
Para Rivadeneyra Navarro, los temas de lavado de dinero están regulados por el mundo entero, para que no haya países que colaboren en lavado y financiamiento al terrorismo.
“Cuando yo estaba en el SAT y atendí reuniones del GAFI, en el tema específico de las donatarias autorizadas, todavía no existía el tema de lavado de dinero, en donatarias no nos iba mal, porque si tu ves las actividades susceptibles para ser donataria, en ninguna se permite salida de dinero al extranjero”, puntualizó.
